Электронная библиотека Веда
Цели библиотеки
Скачать бесплатно
Доставка литературы
Доставка диссертаций
Размещение литературы
Контактные данные
Я ищу:
Библиотечный каталог учебных пособий, монографий, статей

Вы находитесь:
Электронная библиотека научной литературы
Юридическая электронная библиотека
Налоговое право
Учебники
Учебники РФ

Источник № 6058:

Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Юристъ, 2003. - 591 с.


Cодержание источника:
Стр.
Принятые сокращения 12
К читателю 13
Предисловие 14
Раздел I ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ТЕОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА 16
Глава 1. Понятие и роль налогов 17
1.1. Социально-экономические предпосылки развития налогового права 17
1.2. Налоги и другие виды государственных доходов 20
1.3. Юридическое определение налога 25
1.4. Понятия пошлины и сбора 29
1.5. Функции налога 35
Глава 2. Виды налогов 44
2.1. О значении классификации налогов 44
2.2. Персональные и пообъектные налоги 45
2.3. Прямые и косвенные налоги 48
2.4. Раскладочные и количественные налоги 58
2.5. Закрепленные и регулирующие налоги 59
2.6. Государственные и местные налоги 59
2.7. Общие и целевые налоги 61
2.8. Регулярные и разовые налоги 62
Глава 3. Принципы налогообложения 63
3.1. Развитие принципов налогообложения 63
3.2. Понятие и правовое значение основных (конституционных) принципов налогообложения и сборов 75
3.3. Классификация основных принципов налогообложения и сборов 80
3.3.1. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя 81
3.3.2. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков 84
3.3.3. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма 89
Глава 4. Элементы юридического состава налога 91
4.1. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога. 91
4.2. Субъект налогообложения 94
4.2.1. Понятие субъекта налогообложения 94
4.2.2. Виды субъектов налогообложения 95
4.2.3. Налоговый статус физических лиц 97
4.2.4. Налоговый статус юридических лиц 97
4.3. Объект и предмет налогообложения. Масштаб налога и налоговая база 100
4.3.1. Объект и предмет налогообложения 100
4.3.2. Налоговая база и масштаб налога 102
4.3.3. Источник налога 105
4.3.4. Пределы налоговой юрисдикции государства 106
4.4. Налоговый период 108
4.5. Методы учета базы налогообложения 109
4.6. Единица налогообложения 111
4.7. Тариф ставок 111
4.7.1. Ставка налога 111
4.7.2. Метод налогообложения 113
4.8. Налрговые льготы 116
4.8.1. Понятие налоговых льгот 116
4.8.2. Виды налоговых льгот 118
4.9. Порядок исчисления налога 124
4.9.1. Лица, исчисляющие налог 124
4.9.2. Методы исчисления налога 126
4.10. Способы, сроки и порядок уплаты налога 128
4.10.1. Уплата налога по декларации 128
4.10.2. Уплата налога у источника дохода 130
4.10.4. Сроки уплаты налога 131
4.10.5. Порядок уплаты налога 131
Список рекомендуемой литературы 139
Раздел II НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ 140
Глава 5. Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений 141
5.1. Понятие налоговых правоотношений 141
5.2. Признаки налоговых правоотношений 146
Глава 6. Объекты налоговых правоотношений 149
6.1. Экономическая деятельность и налогообложение 149
6.2. Бухгалтерский учет и налогообложение 151
6.3. Особенности определения налоговых последствий экономической деятельности 153
6.4. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений 158
Глава 7. Участники налоговых правоотношений 161
7.1. Налогоплательщики 162
7.1.1. Основные права и обязанности налогоплательщиков 167
7.2. Иные участники налоговых правоотношений 184
7.2.1. Налоговые агенты 184
7.2.2. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов 186
7.2.3. Сборщики налогов и сборов 187
7.2.4. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов 189
7.2.5. Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения 190
7.2.6. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога 190
7.2.7. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля 191
7.2.8. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица) 192
7.2.9. Банки 193
7.2.10. Налоговые консультанты Вопросы для самостоятельного изучения 197
Список рекомендуемой литературы 205
Раздел III ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА 205
Глава 8. Налоговое законодательство 206
8.1. Понятие и виды источников налогового права 206
8.2. Понятие налогового законодательства 208
8.2.1. Особенности законодательного установления налогов и сборов 212
8.2.2. Действие актов налогового законодательства во времени 216
8.2.3. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах 219
8.2.4. Толкование законодательства о налогах и сборах 224
8.2.5. Состав налогового законодательства 229
8.2.6. Кодификация налогового законодательства 233
Глава 9. Дополнительные источники налогового права 237
9.1. Подзаконные нормативные правовые акты 237
9.2. Решения органов конституционной юстиции 244
9.3. Акты судебных органов 246
9.4. Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации 251
Список рекомендуемой литературы 260
Раздел IV СИСТЕМА НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 261
Глава 10. Определение и общие характеристики системы налогов 262
Глава 11. Основные налоги, взимаемые в Российской Федерации. Налоги, уплачиваемые физическими лицами 269
11.1.1. Налог на доходы физических лиц 269
11.1.2. Налоги на имущество физических лиц 274
11.1.3. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения 275
11.2. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами 276
11.2.1. Налог на прибыль 277
11.2.2. Налог на имущество предприятий 280
11.2.3. Налог на операции с ценными бумагами 281
11.3. Налоги, уплачиваемые и физическими, и юридическими лицами 282
11.3.1. Налог на добавленную стоимость 282
11.3.2. Акцизы 285
11.3.3. Налоги, поступающие в дорожные фонды 286
11.3.4. Упрошенная система налогообложения. Налог на вмененный доход 287
11.3.5. Налог с продаж 289
11.3.6. Земельный налог 291
11.4. Единый социальный налог (взнос) в государственные внебюджетные фонды 292
11.5. Единый сельскохозяйственный налог 294
11.6. Налог на добычу полезных ископаемых 295
Список рекомендуемой литературы 304
Раздел V НАЛОГОВЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ 305
Глава 12. Правовые основы налогового федерализма 306
12.1. Принципы распределения налогов по уровням управления 306
12.2. Формы распределения налогов между бюджетами различных уровней 312
Глава 13. Конституционные основы системы налогов в Российской Федерации 317
13.1. Единство системы налогов 317
13.2. Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов 321
Глава 14. Конституционный принцип единства налоговой политики 325
14.1. Формы реализации принципа единства налоговой политики 325
14.2. Выявление нарушений единства налоговой политики 332
Список рекомендуемой литературы 337
Раздел VI ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 337
Глава 15. Понятие международного налогового права 338
15.1. Иностранный элемент в налоговых отношениях 338
15.2. Предмет международного налогового права 340
15.3. Материально-правовые и коллизионные нормы международного налогового права 341
15.4. Источники международного налогового права 343
15.4.1. Виды международных налоговых соглашений 344
15.4.2. Инкорпорация международных налоговых соглашений 347
15.4.3. О юридической силе международных налоговых соглашений 349
15.4.4. Международные соглашения и налоговое бремя 352
15.5. Режимы налогообложения субъектов иностранного права 354
15.5.1. Национальный режим 354
15.5.2. Режим недискриминации 355
15.5.3. Режим наибольшего благоприятствования 357
15.5.4. Режим взаимности 357
Глава 16. Правовое регулирование налоговых отношений с иностранным элементом 358
16.1. Принцип территориальности в международном налоговом праве 358
16.2. Территориальная принадлежность объекта налогообложения 362
16.3. Постоянное представительство 364
16.3.1. Понятие постоянного представительства 364
16.3.2. Формы постоянных представительств 369
16.3.3. Постоянная (фиксированная) база 374
Глава 17. Международное многократное налогообложение 375
17.1. Причины возникновения многократного налогообложения 375
17.2. Способы устранения многократного налогообложения 376
17.3. Унификация налоговых систем 384
Список рекомендуемой литературы 390
Раздел VII ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 392
Глава 18. Основания, виды и принципы ответственности за нарушения налогового законодательства 393
18.1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства 393
18.2. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства 397
18.3. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах 405
18.3.1. Объект нарушения налогового законодательства 407
18.3.2. Объективная сторона нарушения налогового законодательства 409
18.3.3. Субъект нарушения налогового законодательства 413
18.3.4. Субъективная сторона нарушения налогового законодательства 418
18.3.5. Освобождение от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах 428
18.4. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах 431
18.4.1. Правонарушения против системы налогов 432
18.4.2. Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков 433
18.4.3. Правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей налогоплательщика 435
18.4.4. Правонарушения против исполнения доходной части бюджетов 438
18.4.5. Правонарушения против контрольных функций налоговых органов 439
18.4.6. Правонарушения против порядка ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и налоговой отчетности 441
18.4.7. Правонарушения против обязанности по уплате налогов 443
Глава 19. Уголовная ответственность за налоговые преступления 445
19.1. Роль уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов 445
19.2. Ответственность за налоговые преступления по законодательству Российской Федерации 450
19.2.1. Объект налоговых преступлений 452
19.2.2. Объективная сторона налоговых преступлений 455
19.2.3. Субъективная сторона налогового преступления 471
19.3. Уголовная ответственность за уклонение от налогов и незаконное предпринимательство 472
19.4. Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях и назначение наказаний 473
19.5. Борьба с налоговыми преступлениями за рубежом 475
Список рекомендуемой литературы 482
Раздел VIII КОНТРОЛЬ И УПРАВЛЕНИЕ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ 483
Глава 20. Налоговые органы 484
20.1. История развития форм налогового контроля 484
20.2. Правовая база деятельности налоговых органов 490
20.3. Организация деятельности налоговых органов 492
20.4. Функции, права и обязанности налоговых органов 494
20.4.1. Полномочия по учету налогоплательщиков 496
20.4.2. Полномочия по налоговому контролю 498
20.4.3. Полномочия по взысканию сумм налогов, пеней и штрафов 511
20.4.4. Полномочия в сфере контроля за наличным денежным обращением 515
20.5. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц 519
20.5.1. Ответственность налоговых органов 519
20.5.2. Ответственность должностных лиц налоговых органов 521
Глава 21. Полномочия Минфина России в налоговой сфере 523
21.1. Финансовые органы: понятие, задачи, цели 523
21.2. Система и структура финансовых органов 525
21.3. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере 528
21.4. Полномочия органов Федерального казначейства в сфере налогообложения 532
Глава 22. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений 534
Глава 23. Государственные внебюджетные фонды 539
Глава 24. Участие правоохранительных органов в налоговых отношениях 544
24.1. Правоохранительные органы: роль в налоговой системе 544
24.2. Нормативная основа участия правоохранительных органов в налоговых отношениях 545
24.3. Структура правоохранительных органов — участников налоговых отношений 547
24.4. Полномочия правоохранительных органов в налоговой сфере 549
24.4.1. Права по обнаружению налоговых преступлений и иных нарушений налогового законодательства 550
24.4.2. Права по пресечению налоговых преступлений и иных нарушений налогового законодательства 552
24.4.3. Права по расследованию налоговых преступлений 553
24.4.4. Права по расследованию преступлений в сфере экономики 553
24.4.5. Права по реагированию на выявленные нарушения налогового законодательства 554
24.4.6. Права на применение мер принуждения 554
Список рекомендуемой литературы 559
Раздел IX ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 560
Глава 25. Способы защиты прав налогоплательщиков 561
25.1. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке 561
25.2. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке 563
Список рекомендуемой литературы 570
Раздел X НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 570
Глава 26. Правовые основы налогового планирования 571
26.1. Понятие налогового планирования 571
26.2. Способы налогового планирования 576
26.3. Этапы налогового планирования 581
26.4. Пределы налогового планирования 584
Контрольные тесты 589
Список рекомендуемой литературы 590
Ответы к контрольным тестам 591

© Научная электронная библиотека «Веда», 2003-2013.
info@lib.ua-ru.net